Bankernes nye ESG-krav rammer SMV’er fra juli 2025

Små og mellemstore virksomheder (SMV’er) er ikke direkte omfattet af EU’s ESG-rapporteringskrav (CSRD) endnu. Og selvom Omnibus-aftalen har udskudt rapporteringskravene under CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) for store virksomheder og børsnoterede SMV’er, gælder denne udsættelse ikke for bankernes rapporteringsforpligtelser. Under CRR/CRD (kapitaldækningsforordningen/-direktivet) bliver banker fra 1. juli 2025 forpligtet til at integrere ESG-risici i deres kreditvurderinger.

Denne ændring får betydelige konsekvenser for SMV’ers muligheder for at opnå finansiering.

Hvad betyder de nye regler?

Bankerne skal fremover inkludere ESG-risici (miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige forhold) i kreditvurderingen af alle kunder – også virksomheder, der ikke har rapporteringspligt.

Konkret betyder det: Hvis din virksomhed ønsker at bevare sin kreditramme, låne penge eller lease udstyr, skal I kunne besvare ESG-relaterede spørgsmål.

Konsekvenser for dig som SMV-ejer

Du kan forvente at skulle besvare spørgsmål om:

• Miljøpåvirkning
• CO₂-udledning
• Energiforbrug
• Arbejdsmiljø
• Virksomhedsledelse

Din mulighed for at opnå lån og kredit kan blive påvirket af, hvordan din virksomhed håndterer bæredygtighed – selv hvis I ikke er forpligtet til at rapportere efter CSRD.

Typiske spørgsmål fra banken

Bankerne vil sandsynligvis stille spørgsmål som:

• Har I implementeret energibesparende tiltag i produktion eller drift?
• Har I udarbejdet medarbejderpolitikker vedrørende for eksempel ligestilling og arbejdsmiljø?
• Har I indsigt i jeres leverandørkæde, herunder social ansvarlighed?
• Har I kortlagt CO₂-udledning eller fastsat reduktionsmål?

Skal din SMV udarbejde en ESG-rapport?

Ikke nødvendigvis.

Men du bør være forberedt på at levere dokumenterbare svar, eksempelvis:

• Interne politikker vedrørende arbejdsmiljø og trivsel
• Grundlæggende energidata (el- og varmeforbrug)
• Leverandørpolitik (eksempelvis krav til sociale forhold eller miljø)
• Eventuelle mål for klima eller diversitet

Manglende ESG-dokumentation kan påvirke din virksomheds finansieringsmuligheder negativt.

Banken kan:

• Kræve højere sikkerhedsstillelse
• Reducere din kreditgrænse
• Forhøje renten
• Stille supplerende spørgsmål ved større investeringer

Sådan kommer du i gang – uden dyre konsulenter

1. Udpeg en ESG-ansvarlig i virksomheden (det kan være dig selv eller en betroet medarbejder)
2. Benyt en simpel tjekliste til at vurdere miljø, sociale forhold og ledelse
3. Dokumentér eksisterende tiltag – mange virksomheder gør mere, end de er klar over
4. Overvej at udarbejde en kort ESG-profil på én side, som kan fremvises til banken

Er du klar til bankens nye ESG-krav?

Find tilskud og gratis rådgivning om bæredygtighed og ESG-implementering gennem relevante erhvervsstøtteordninger.